Wie werden Arbeitnehmer durch die Lohnsteuereinnahmen der Unternehmen geschädigt, die darauf abzielen, die Arbeitnehmersteuer zu senken?


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Quelle: S. 130, Frage 6.5, Prinzipien der Mikroökonomie , 7. Aufl. 2014, von N Gregory Mankiw
= (Seite unbekannt), Frage 6.5, Prinzipien der Mikroökonomie , 4. Aufl. 2008, von N. Gregory Mankiw

S. 125, Fallstudie: a Lohnsteuer ist eine Steuer auf die Löhne, die Unternehmen zahlen   Arbeitskräfte. ... Wenn eine Lohnsteuer eingeführt wird, sinkt der Lohn, den die Arbeitnehmer erhalten, und der Lohn   Lohn von Unternehmen steigt.

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$ 5. $ Ein Senator möchte die Steuereinnahmen erhöhen und Arbeiter einstellen   besser dran. Ein Mitarbeiter schlägt vor, die   Lohnsteuer von Unternehmen gezahlt und mit einem Teil der zusätzlichen   Einnahmen zur Senkung der Lohnsteuer der Arbeitnehmer.   Würde dies das Ziel des Senators erreichen? Erklären.

Antwort gegeben: Reduzierung der von Unternehmen gezahlten Lohnsteuer und Verwendung eines Teils der zusätzlichen Einnahmen zur Reduzierung der Lohnkosten   Von Arbeitnehmern gezahlte Steuern würden die Arbeitnehmer nicht besser machen, da die Lastenteilung von a   Die Steuer hängt von der Elastizität von Angebot und Nachfrage ab und nicht davon, wer die Steuer zahlen muss. weil   Wenn der Steuerkeil größer wäre, ist es wahrscheinlich, dass sowohl Unternehmen als auch Arbeitnehmer, die die Last von teilen   Jede Steuer wäre schlechter dran.

Ich habe die Übertragung von Steuereinnahmen von Unternehmen reduziert und die Lohnausfälle der Arbeitnehmer vergilbt. Warum verschlechtern sich die Arbeitnehmer durch die Übertragung von Steuereinnahmen von Unternehmen (rot wie oben), die die verlorenen Löhne der Arbeitnehmer (gelb) zurückzahlen sollen? Die Arbeiter erhalten zusätzliches Geld, oder? Bitte geben Sie mir Bescheid, wenn ich einen Fehler gemacht habe, aber ich denke, Frage 5 kann wie oben abgebildet werden (ich habe Abbildung 8, S. 126 geändert).


Der rote Bereich ist nicht die Steuereinnahme von Unternehmen. Das wäre das transparente Rechteck neben dem roten Dreieck. Meiner Meinung nach ist diese Frage von Mankiw ziemlich schlecht. (Dies ist nicht die Schuld des OPs.) Sie können den Transfer so durchführen, dass es den Arbeitern besser geht. Sogar Mankiw scheint dies zuzugeben: "Es ist wahrscheinlich, dass es sowohl Unternehmen als auch [...] Arbeitnehmern schlechter geht."
denesp

Ich habe kein Buch von Mankiw zur Verfügung. Können Sie bitte klären, ob wir hier mit "Lohnsteuer" meinen? A) eine "Quellensteuer", dh eine Vorauszahlung der Einkommensteuer, die als Steuergutschrift dient, wenn der Arbeitnehmer seine Steuererklärung einreicht? B) eine separate Steuererklärung Steuer, die nicht an die Einkommenssteuer gebunden ist, aber normalerweise Dinge wie Sozialversicherung finanziert? (Ich bin es gewohnt, den Begriff "Lohnsteuer" zu verwenden, um die Vorauszahlung der Einkommensteuer zu bezeichnen, während ich für B) den Begriff "Sozialversicherungsgebühren" verwende, weshalb ich eine Klarstellung benötige.)
Alecos Papadopoulos

@ AlecosPapadopoulos Ja, natürlich. Immer gerne klären. Hilft meine Bearbeitung? Ich habe aus Mankiw zitiert, weiß aber nicht, ob es Ihre Besorgnis löst.
Greek - Area 51 Proposal

@denesp Danke. Durch next to the red triangle, meinst du links oder rechts vom roten? Ich weiß nicht, was damit gemeint ist the transparent rectangle next to the red triangle.
Greek - Area 51 Proposal

Fast. Ich denke, Mankiw verwendet B) meines Kommentars - eine von der Einkommenssteuer unabhängige Steuer, d. H. Das, was ich als "Sozialversicherungsgebühren" bezeichnen würde, weil solche Steuern in fast allen Fällen "zweckgebunden" sind, um solche Versicherungssysteme zu finanzieren.
Alecos Papadopoulos

Antworten:


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Ich habe drei Figuren angehängt. Abbildung 1 zeigt den Arbeitsmarkt ohne Steuer. Sie können den Überschuss sehen, den die Unternehmen und Arbeitnehmer erhalten. Sie haben einen Überschuss, weil einige Arbeitskräfte zu noch höheren Löhnen eingestellt würden und andere bereit wären, zu niedrigeren Löhnen zu arbeiten. Die Summe dieser Überschüsse ergibt das Wohl der Akteure auf dem Arbeitsmarkt.

In Abbildung 2 führt die Regierung eine Steuer auf Arbeit ein. Ob dies von Unternehmen oder Arbeitnehmern gesammelt wird, spielt keine Rolle, solange vollständige Informationen vorliegen und alle Akteure rational sind. Wie Sie sehen, werden die Überschüsse reduziert. Selbst wenn Sie die Überschüsse und die von der Regierung erhobenen Steuern zusammenzählen, erhalten Sie nicht das Wohl, das Sie in der Situation ohne Steuern hatten. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die Gleichgewichtsmenge an Arbeit aufgrund der Steuer gesunken ist. Der dadurch entstehende Wohlfahrtsverlust wird als Mitnahme- verlust bezeichnet. Dies zeigt, dass diese Art von Steuern eine gewisse Ineffizienz mit sich bringt. Dies bedeutet jedoch nicht, dass es allen schlechter geht. Wenn die Regierung dem Finanzminister das ganze Geld gibt, wird er sehr glücklich sein. Wenn die Regierung die gesamte Steuer auf die Arbeiter überträgt (es lebe das Proletariat), kann ihr Gesamtüberschuss größer sein als in der Situation ohne Steuern. Vergleichen Sie dazu die Fläche der grünen Polygone in Abbildung 1 und Abbildung 3. Wenn der Eigengewichtsverlust zu groß ist, ist dies möglicherweise nicht möglich.

Was Sie sagen können, ist, dass Sie nicht gleichzeitig sowohl Unternehmen als auch Arbeitnehmer entschädigen können, da das Wohlergehen verloren geht.

Surplus


Ich sehe, dass die Frage etwas überarbeitet wurde. Ohne Überweisung scheint die Frage zu sein, von wem die Steuer erhoben werden soll. Das spielt keine Rolle. Um dies zu sehen, versuchen Sie beide Szenarien. Wenn die Arbeitnehmer zahlen müssen, wird sich die Arbeitskräfteangebotskurve nach oben verschieben, während sich die Arbeitskräftenachfragekurve nach unten verschieben lässt, wenn die Unternehmen zahlen müssen. Der Schnittpunkt wird in beiden Fällen über dem gleichen Punkt auf der Arbeitsachse liegen, und die erhaltenen Löhne und gezahlten Löhne werden ebenfalls übereinstimmen.
denesp

+1 @denesp Danke für die Diagramme! Ich möchte nur klarstellen: Ich habe die Frage umgeschrieben, um die langen Sätze zu verkürzen, aber ich hatte nie vor, den Inhalt zu ändern. Ist das klar? Bitte beraten.
Greek - Area 51 Proposal

@ LawArea51Proposal-Commit Ja, es ist in Ordnung, ich finde nur den genauen Umfang der zulässigen Überweisungen unklar. Ich denke jetzt, dass Mankiw nicht beabsichtigt, die von mir beschriebene Art der Übertragung zu erlauben.
denesp

Danke noch einmal. Ich danke Ihnen vielmals für Ihre hervorragenden Grafiken! Sie haben meine Verwirrung wirklich erhellt!
Greek - Area 51 Proposal

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Wie die Antwort sagt, kommt es auf die Elastizität an. Das Folgende ist ein kurzes Gegenbeispiel.

Ein kurzes Beispiel

Angenommen, die Firma ist perfekt elastisch anspruchsvolle Arbeit basiert auf

$$ L ^ D (w) = 5 - w $$

Und Arbeiter liefern Arbeit:

$$ L ^ S (w) = w $$

Im Gleichgewicht haben wir $ L = 2,5, w = 2,5 $. Gesamteinkommen = $ 2.5 ^ 2 $ Installieren Sie jetzt eine Steuer:

$$ L ^ D (w) = 5 - (1 + t) * w $$

Dann haben wir $ w = \ frac {5} {1 + 1 + t} $ und $ L = \ frac {5} {1 + 1 + t} $

Das gesamte Arbeitseinkommen ist also: $ wL = \ left (\ frac {5} {2 + t} \ right) ^ 2 $. Wir geben die Lohnsteuer an die Arbeiter weiter, die dann $ (1 + t) * wL $ erhalten. Sei $ t = 1 $.

Das gesamte Arbeitseinkommen beträgt dann 2 $ * \ left (\ frac {5} {3} \ right) ^ 2 $ = 50/9. Zuvor bekamen sie 50/8. Sie neue Gesamteinkommen, einschließlich Lohnsteuer ist kleiner als zuvor.

Was zeigt die Mathematik?

Der Grund dafür sind ignorierte externe Effekte.

  • Die Lohnsteuer erhöht die Arbeitskosten und die Unternehmen wollen weniger einstellen
  • Die Arbeitnehmer berücksichtigen nicht, dass sie die Lohnsteuer später herausbekommen werden, und gleichen die höheren Lohnkosten nicht durch die Annahme geringerer Löhne aus (siehe letzter Absatz).
  • Bei höheren Kosten produzieren wir weniger. Es gibt einen Verlust an Eigengewicht (DWL), der durch eine störende Besteuerung (Produktionsänderung) verursacht wird, und die einzige Frage ist: Wie wird diese DWL geteilt? Dies hängt von der Elastizität von Angebot und Nachfrage ab. Lohn. In diesem Szenario wurde ein Teil der DWL von den Arbeitern übernommen. Sie wurden teilweise durch Steuern entschädigt, aber nicht genug

Negative Äußerlichkeit

Warum berücksichtigt der Arbeitnehmer nicht, dass die Steuern, die er erhält, umso höher sind, je mehr er arbeitet?

Grundsätzlich, weil jeder Arbeitnehmer im Vergleich zur Gesamtbelegschaft sehr sehr klein ist. Stellen Sie sich das so vor: Um die gestiegenen Arbeitskosten auszugleichen, muss der Arbeitnehmer für einen geringeren Lohn arbeiten. Das wird ihm sehr weh tun. Die Vorteile dieses $ t \ cdot wL $ werden mit allen anderen Arbeitskollegen geteilt. Das bedeutet, dass sein eigener Anteil an seinem "Opfer" gering sein wird. Sein privater Gewinn ist dabei zu gering. Andererseits würde er die positive Externalität von allen anderen Arbeitnehmern erhalten, die mehr arbeiten. Das heißt, er würde einen Teil seines Steueranteils erhalten - aber da die Anreize der anderen Arbeitnehmer auch nicht richtig eingestellt sind, arbeiten sie auch nicht "so viel".


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Ich werde ein naives statisches / kurzfristiges Modell aufstellen, um den Fall zu untersuchen (daher ist dieser Beitrag möglicherweise etwas lang - ich werde versuchen, auf einige algebraische Schritte zu verzichten). Ich werde zweckmäßige Funktionsformen verwenden, die jedoch den üblichen Annahmen entsprechen.

FIRMEN
Es gibt $ i = 1, ..., n $ identische preisgebende Firmen. Kurzfristig maximieren sie die Zielfunktion

$$ A \ ln \ ell_i - (1 + s_f + \ xi) w \ ell_i \ tag {1} $$

wobei $ A $ eine kurzfristig festgelegte Komponente der Produktionsfunktion enthält, $ \ ell_i $ die Anzahl der von $ i $ beschäftigten Arbeitskräfte ist, $ s_f $ die Sozialversicherungsgebühren des Arbeitgebers (SSF) als Prozentsatz über den "gemischten" Lohn $ w $. $ \ xi $ ist eine mögliche Änderung dieses Prozentsatzes, den ich von Anfang an mit einbeziehe. Das Konzept des "Mischlohns" spielt auf den tatsächlichen Arbeitsmärkten eine zentrale Rolle: In den meisten Fällen werden bilaterale oder gewerkschaftliche Verhandlungen über den Lohn als "Mischlohn" geführt, nicht als "Mitnahmelohn".

Gewinnmaximierendes Verhalten wird zur Nachfrage nach Arbeitskräften auf dem Markt führen

$$ L ^ d = n \ cdot \ frac {A} {(1 + s_f + \ xi) w} \ tag {2} $$

ARBEITSKRÄFTE
Es gibt $ j = 1, ..., m $ Arbeiter, die eine Arbeitseinheit besitzen und die quasilineare Nutzenfunktion statisch maximieren

$$ U = c + \ gamma \ ln (1 \ ell_j) \; \; s.t \; \; c = (1-s_w + \ psi) w \ ell_j \ tag {3} $$

es gibt hier keine verbrauchssparende Entscheidung. $ s_w $ ist die "SSF des Mitarbeiters" und $ \ psi $ ist eine mögliche Änderung dieses Prozentsatzes (ein positives $ \ psi $ impliziert Senkung des Prozentsatzes) Nutzenmaximierung führt zu

$$ L ^ s = m \ cdot \ frac {(1-s_w + \ psi) w - \ gamma} {(1-s_w + \ psi) w} \ tag {4} $$

Angenommen, die Arbeitsmärkte klären sich, dann haben wir

$$ L ^ d = L ^ s \ impliziert n \ cdot \ frac {A} {(1 + s_f + \ xi) w} = m \ cdot \ frac {(1-s_w + \ psi) w - \ gamma} {( 1-s_w + \ psi) w} $$

$$ \ impliziert (nA / m) \ frac {(1-s_w + \ psi)} {(1 + s_f + \ xi)} = (1-s_w + \ psi) w - \ gamma $$

$$ \ impliziert w ^ * = \ frac {(nA / m)} {(1 + s_f + \ xi)} + \ frac {\ gamma} {(1-s_w + \ psi)} \ tag {5} $$

Gleichung $ (5) $ liefert die erste wichtige Schlussfolgerung:

Wenn wir den "SSF des Arbeitgebers" ($ \ xi & gt; 0 $) erhöhen, ergibt sich ein gemischtes Lohngleichgewicht   werde fallen. Aber auch wenn wir verringern "SSF des Mitarbeiters" ($ \ psi & gt; 0 $),   das Gleichgewicht Mischlohn wird auch fallen .

Dies liegt daran, dass der "Mitnahmelohn" wird erhöhen, ansteigen für eine bestimmte Höhe des Mischlohns, und so wird die Arbeitskräfteangebotskurve nach außen verschieben im $ (w, L) $ Raum. Natürlich hängt dieses Ergebnis entscheidend vom Clearing auf dem Arbeitsmarkt ab.

Was wird mit dem Einkommen des einzelnen Arbeitnehmers geschehen?

Dividieren von $ (2) $ durch $ m $ und Verwenden des Gleichgewichtslohns, der eingesetzten Gleichgewichtsarbeit pro Arbeiter wird sein

$$ \ ell_j ^ * = \ frac {nA / m} {(1 + s_f + \ xi) w ^ *} $$ und damit Gleichgewicht nach Hause nehmen (verfügbares) Arbeitseinkommen je Arbeitnehmer

$$ DI ^ * = (1-s_w + \ psi) w ^ * \ ell_j ^ * = (1-s_w + \ psi) w ^ * \ frac {nA / m} {(1 + s_f + \ xi) w ^ *} \ tag {6} $$

$$ \ impliziert DI ^ * = \ frac {1-s_w + \ psi} {1 + s_f + \ xi} (nA / m) \ tag {7} $$

Beginnen wir jetzt damit, die Idee des Beraters umzusetzen. Wir beginnen mit der Situation, in der $ \ xi = \ psi = 0 $. Wir wollen $ \ xi $ und $ \ psi $ bestimmen, damit das verfügbare Einkommen steigt. Dies erfordert

$$ DI ^ * \ uparrow \ impliziert \ frac {1-s_w + \ psi} {1 + s_f + \ xi} & gt; \ frac {1-s_w} {1 + s_f} $$

$$ \ rightarrow DI ^ * \ uparrow \ impliziert \ psi & gt; \ xi \ frac {1-s_w} {1 + s_f} \ tag {8} $$

Da $ (1-sw) / (1 + s_f) & lt; 1 $, schließen wir das

Wir müssen den SSF-Prozentsatz des Mitarbeiters nicht so stark senken wie wir   erhöht den SSF-Prozentsatz des Arbeitgebers, um die   verfügbares Einkommen des Arbeitnehmers. Die Abnahme sollte aber $ (8) $ erfüllen.

Wir wollen aber auch die gesamten erhobenen Sozialversicherungsgebühren erhöhen. Die Gesamtsozialversicherungsgebühren betragen

$$ SSF ^ * = m \ cdot \ ell_j ^ * \ cdot w ^ * \ cdot (s_f + \ xi + s_w - \ psi) $$

$$ \ impliziert SSF ^ * = m \ cdot \ frac {nA / m} {(1 + s_f + \ xi) w ^ *} \ cdot w ^ * \ cdot (s_f + \ xi + s_w - \ psi) \ tag { 9} $$

$$ \ impliziert SSF ^ * = nA \ cdot \ frac {s_f + \ xi + s_w - \ psi} {(1 + s_f + \ xi)} $$

Voraussetzung für die Erhöhung der Sozialversicherungsgebühren ist

$$ SSF ^ * \ uparrow \ impliziert \ frac {s_f + \ xi + s_w - \ psi} {(1 + s_f + \ xi)} & gt; \ frac {s_f + s_w} {(1 + s_f)} $$

$$ \ impliziert (1 + s_f) (\ xi- \ psi) & gt; \ xi (s_f + s_w) $$

$$ \ impliziert \ xi + s_f \ xi - (1 + s_f) \ psi & gt; s_f \ xi + s_w \ xi $$

$$ \ rightarrow SSF ^ * \ uparrow \ impliziert \ psi & lt; \ xi \ frac {1-s_w} {1 + s_f} \ tag {10} $$

Aber $ (10) $ ist die genau entgegengesetzte Bedingung als $ (8) $. So:

Es gibt keine Kombination von $ \ xi, \ psi $, die die Anzahl der Arbeiter erhöht   verfügbares Einkommen und Erhöhung der gesamten Sozialversicherungssammlungen.

Mit anderen Worten, der Vorschlag des Beraters ist undurchführbar . Natürlich tue ich das nicht behaupten, dass dieses Ergebnis auf alle Modelle verallgemeinert wird - und ich habe an dieser Stelle auch keine klare Vorstellung davon, auf welchen entscheidenden Annahmen diese Unmöglichkeit beruht.

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